本文来源：USA三角会计师事务所
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让我们面对现实吧：我们中很少有人会在12月31日早上醒来然后一天之内完成我们减税清单上的所有年终行动。因此，最好在2018年的时候就开始。
以下是你可能想要解决的问题：
1. 选择你的itemized抵减项
你会听到更多关于将“捆绑”作为一种交税策略。这个方法是指在一年内尽可能多的支付可扣除费用，然后在下一年把他们利用起来抵减收入，或者反过来。如果你通常没有足够的扣除额，那么这个策略对你将很有意义。而现在由于税收改革，标准扣除额几乎翻了一番。
根据美国财政部的预测，可能有90%的纳税人会选择提前支付标准扣除额。然而，对于热衷于逐项扣减的人来说，他们或许可以在这两种策略之间进行选择。
贝尔德财富战略集团高级财务规划主管蒂姆•史蒂芬(Tim Steffen)表示，很多政策的变化包括新的州税上限改为1万美元，以及在某些情况下取消房屋净值贷款的利息扣除，将使许多人更难以为移民辩护。他说:” 纳税人可在课税年度之间加快或延迟缴付某些开支，在逐项扣减和扣除标准费用之间作出选择，从而尽量维持这些开支的税务优惠。”
Steffen指出，大多数可扣除的费用，如州税和抵押贷款利息，都不够灵活，不能从当年转到下一年。“然而，慈善捐款却完全符合这一策略。”
2. 年终交易
与成批扣减相关的是加快或推迟支付一些费用，有些费用甚至可能是收入。
医疗费用是一种可能。你可能会发现，你可以在2018年最后几周支付某些医疗费用，也可以等到2019年。从买新眼镜到普通的医疗程序，不一而足。为什么要在2018年加紧扣除呢? 因为明年的医疗费用将更难抵减。这是最后一年医疗费用在联邦申报表中扣除超过调整后总收入7.5%的部分，从明年一月份开始，这一比例上升到10%，这意味着可以扣除的费用减少了。(医疗费用将在今年和明年的亚利桑那州所得税申报表中完全扣除)
“从其他方面来说，选择一个用可扣除费用去抵消收入的时间不会像过去那样有效。例如，前几年的一个共同策略是在一年结束前加快缴纳州所得税和财产税，以获得税收优惠。” 斯特芬说：“由于目前州税上限为1万美元，这样做的动力减少了，或者根本没有。”
因此，纳税人最好只是定期支付这些款项。
3. 找出可扣除的投资损失
“收获”是另一个非正式的税收术语，由于最近股市的下跌，它可能会变得流行起来。
实现交易收益或遭受损失的投资者首先需要对这一堆资产进行分类，因为短期损失抵消了短期收益，而长期损失抵消了长期收益。(短期收益损失是指持有一年或更短时间内收益和损失。)
Steffen说，如果总亏损超过总收益，剩余损失中最多可有3，000美元用于抵消其他收入，这意味着这些损失可以从收入中扣除. 超过3 000美元的损失可结转用以抵消下一年的收益。他补充说，税制改革并没有改变这种模式。
在股市低迷之际，有更多的投资者出现了几周前看起来像收益一样的亏损，这种情况下有可能发挥这一策略的作用。请注意，它只适用于在应税账户中持有的投资-而不适用于IRAs、工作单位的401(K)计划和其他受税收保护的车辆的投资。
Steffen不鼓励投资者仅仅为了税收减免而确认亏损。他表示，如果一项投资仍有意义，那么它可能值得保留，尤其是考虑到第二年也可以用这个亏损抵消当时的收益。
4. 避免50%的罚款
对于那些未能在年底前从个人退休账户中获得最低分配或RMDs（Required Minimum Distribution）的人来说，一项最严厉的税收惩罚正在等待着他们。
50%的罚款适用于本应取出但没有的金额。它适用于超过70岁半的人。RMDs适用于传统的IRAs（美国个人退休账户）(包括隔夜利息、简单的IRAs和SEPs或简化的员工养老金)，但不适用于Roths（罗斯个人退休账户）(当所有者仍然在世时)。
富达投资(Fidelity Investments)报告称，截至10月底，符合RMD条件的客户中只有约50%的客户按照要求提款。另外13%的人拿出了一些钱，但还不足以完全避开处罚。
个人退休账户的所有者可以将第一个要求提款日期推迟到他们满70岁半之后的4月1日。但对于那些推迟提款的人来说，第一个和第二个退休计划的最低分配额度必须在同一年提取，而且所提款必须像普通收入一样征税。
对于那些超过70岁半仍然工作的人，有一些计划可以允许他们将401(K)账户上的RMD提款延迟到退休后的4月1日。
5. 把你的提款捐给慈善机构
去年的税收改革法案保留了向慈善机构捐赠RMD的这个选项。每年最多可以直接从IRA账户转10万美元到一个或多个合法的慈善机构。
为什么考虑这个方案?因为这笔钱是在应纳税所得额之外的，纳税人不需要逐条列明，但你显然需要其他钱来维持生活。
全美登记代理协会指出，通过利用慈善捐款,纳税人不仅通过捐款减少应纳税所得额,还可以减少或避免资本利得税如果IRA把他们推到一个更高的纳税等级。
税收改革保留了低收入人群长期所得的零税率，这些低收入人群包括应税收入低于$38,600的单身人士和低于$77,200美元的已婚人士。一些富裕的老年人可能会发现自己属于这个群体。
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