赚太多难抵税? 在美国你还可以这样“走后门”…

ea113900bb6e67b4f9338e29ce9cbe74.gif

1a73211451fe25999a5f05a481c4593c.jpeg

美国同城网综合编辑

  2018年如果夫妻合报收入超过12万1000元,且两人雇主都有提供退休金计划,那么他们向IRA个人退休帐户供款,就完全不能抵税。若夫妻合报收入超过19万9000元,便不能直接向罗斯IRA帐户供款。很多上中产家庭会使用非抵税式IRA(non-deductible IRA),然后“走后门”转罗斯帐户。

e192c577281e30beeb3e6c5d829f7d31.jpeg

  退休金储蓄需要从长计议。(Pexels)

  只需当年有工作收入,未满70岁半,都可以使用不抵税式IRA。供款对收入不设限,也不管你的雇主是否提供退休金计划。向传统IRA帐户里投注非抵税的金额,需要向国税局申报8606表。

  ●非抵税IRA供款 如何转存罗斯IRA?

  每年你可以做一次非抵税IRA供款,当年转存罗斯IRA。转存罗斯IRA后,你会收到帐户机构发来的1099R表,报税时用来填写8606表和1040表。

  把非抵税的IRA转换成罗斯IRA,这一转换是不限收入的,让上中产家庭可以利用到罗斯IRA退休提领时不交税的好处。

  如果你名下的IRA帐户里只有不抵税资产,那么在转存罗斯IRA时,只需就供款到转换期间的收益付税。

  

7c7f8e9a04840dca8a76f14e0296f87b.jpeg

  一些中上家庭失去直接存罗斯IRA资格,只好想偏招。(Pexels)

  

  ●转换罗斯IRA 多少金额可免税?

  如果你名下IRA帐户里也有抵税资产,这时候转换罗斯IRA,国税局有一套按比例计算法则(Pro-Rata Rule),根据不抵税资产在整个IRA资产中比例,算出转存额中有多少金额可以免税。

  举个例子说,派克有一个SEP IRA帐户,一个传统IRA帐户,一个罗斯IRA帐户,总额31万元。SEP IRA帐户里全是税前供款1万2000元,现有本金和收益8万元;传统IRA帐户里全是税后供款4万元,现在总价值20万元;罗斯IRA帐户里全是税后供款7000元,现有3万元。他打算把SEP和传统IRA帐户的一半金额转为罗斯IRA,那么,其中有多少金额会加入他当年的收入数字呢?

  他的非罗斯帐户里,税后供款4万元,非罗斯帐户总额28万元,可免税比例也即4/28=14.29%。

  他想转存14万元,14.29%×14万=2万元。14万元里有2万元免税,换句话说,12万元是应税的,需要计入他的当年所得。

  

  ●只转存非抵税部分就可避税?

  有些人误以为只转存非抵税部分,就可以避税。比方说,IRA帐户有20万元,10万是投资收益,6万是抵税供款,4万是非抵税供款。如果只转存4万元,不就正好是非抵税供款金额,能避开所得税了吗?然而国税局不这么想,按比例法则即针对这种情况,所以只有20%的转存额是不交税的。

  如果你的投资发挥较佳效益,经过多年免税增长,罗斯IRA帐户里的金额应该不少,当初混合抵税和不抵税资产转存罗斯IRA的税务成本,也就不算是太大的代价了。值得提醒的是,如果在转存时不想换掉表现好的投资标的,可以维持它,只转换帐户性质。

  

6eac032c6b7652a7e9634702f07bd477.jpeg

  把抵税IRA资产转到401k计划,可以避免按比例交税法则。(Getty Images)

  ●怎利用401k作隔离避税?

  如果真要避开按比例法则也有办法。若抵税资产金额不大,且当年你在较低收入税阶,把这部分金额先转为罗斯IRA。或者如果雇主退休金方案接受从个人IRA帐户转存,可把IRA帐户里所有抵税资产都转到雇主计划;如果你是自雇者,从这个角度尽量开设solo 401(k)而非SEP IRA,可把抵税IRA资产转过去。接下去IRA帐户只存不抵税资产,再转存罗斯IRA,就很单纯了。

  转到雇主计划如401(k),这样受托人之间(trustee-to-trustee)直接转,不计入IRA帐户一年只能转存一次(one rollover per year per IRA account)的次数。

d971b7989b79a498368e9d7b7f034d1f.jpeg

0b63d0212e9c14ab9b99fc2f8f3996ce.jpeg

美国同城网荣誉出品商务合作:ad@21usca.com

美国城市快报  

微信号  

简介    

21us活在美国

21us纽约日报

21us洛杉矶日报

21us旧金山日报

21us休斯顿日报

21us芝加哥日报

21us达拉斯日报

美国打折网

www21uscom

ny21us

la21us

sf21us

houston21us

chicago21us

dallas21us

love21usdeal

活在美国

纽约同城网

洛杉矶同城网

旧金山同城网

休斯顿同城网

芝加哥同城网

达拉斯同城网

美国打折网

友情提醒:长按复制微信号

7fe56374094fea6e4b06c455c4ab74e4.gif

阅读原文查看更多


发表评论

您的电子邮箱地址不会被公开。