报税绝对是每个家庭的开年的大事，不过每到这个节骨眼上，大家的情绪都很复杂，喜于过去一年扣的交的税，对于咱来说还是一笔“巨款”，终于可以盼着退税了；愁的是报税流程太繁琐，报一次税死不少脑细胞！
小编也是感同身受，吐血整理出懒人版DIY报税攻略，最全报税资料清单，这个报税季不愁哟～
美国报税季节通常在1月的第三周开始，今年的日期是1月29日开始，无论是留学生，还是无身份人员，只要有收入，都应该报税。国税局（IRS）开始受理电子传输报税及申报退税，打击税务诈欺成今年联邦及州府的重点。
报税须知医保三表…
ACA要求雇主以及健康保险公司提供美国国税局（IRS），被保险人的收入以及医疗健康保险承保范围（health insurance coverage）。
IRS为了方便美国民众办理医保报税，除了申报豁免医保的8965表及申请保费抵税优惠的8962表外，另依民众选择的医疗保险种类设计1095表，计有1095-A、1095-B和1095-C。
1095-A表：医保市集提供的证明
美国民众2015年如果是从政府的医保市集购买医疗保险，而且有意申请保费税额抵免优惠，今年报税时就必须等到该医保市集提供的1095-A表，并根据1095-A表的内容填报8962表。
1095-A表，主要是报告被保险人每月的保险费以及每月提前获取的保费抵税额（monthlyadvancepayment of the premium tax credit）。
1095-B表：自购医疗保险的承保范围
1095-C表：雇主提供医疗保险的承保范围
如果受雇于全职员工人数超过50人（含）的大企业，且是由雇主提供“可负担的”医疗保险，报税时要参考雇主提供的1095-C表报告参加医保的承保范围，包括个人及依附的家庭成员。
如果是由雇主提供医保，原则上报税时，不论年收入的高低，都不能申请保费抵税额优惠。但根据ACA规定，雇主提供的医保若不是“可负担的”医疗保险，员工可以不参加雇主的医保。所谓“可负担的”医疗保险系指个人保费不超过家庭年收入的9.5%。
美国国税局在公告中说，虽然将寄发1095-B表及1095-C表的期限延长到今年3月31日，但鼓励保险机构及大企业尽早寄发。国税局表示，未在报税前收到1095-B表及1095-C表的民众，仍应如期申报所得税，因为这二份表格只是辅助功能，未收到表格的民众，可以根据其它可得信息申报参加医保的承保范围。
国税局提醒，事后收到1095-B或1095-C的表格，即便内容有不一致之处，不需要修改当初的申报内容，表格留存即可，因为企业及保险机构也会寄交国税局。
表格虽多，但不可乱…
1040表格
1040表格，是美国个人收入联邦税申报表。这份表格是报税人每年都会用到的基本表格。如果你的退税情况并不复杂，可以使用1040A或1040EZ表。1040A表，是1040表的简化表。
1040EZ表格
这个类型的报税单，条件是单身或者夫妻联合报税，没有依附人。1040EZ也是申报个人收入最简化的税表。纳税人如果没有减扣税额、不需要调整总收入、只有纯工资收入、利息或者只有失业金收入，没有附属家眷就可选择该表。
如果你选择以传统的手写填表方式来报税的话，国税局IRS建议你采用最简单的报税表。
1040A表格
包含了多几样1040EZ表中没有的项目。如果你采用列举扣除法、申报多项负责的投资收入和其它收入时，则必须采用1040常规税表。如果你的缴税收入少于50,000美元，你不扣除减税项目，你可以使用这个报税单。
1098表格
纳税人也可能收到另一个系列表格，即1098表。1098表格是表示你怎样支付房屋贷款，在大多数情况下1098表示交纳房地产税和利息。1098表还有其它一些用途。例如，1098-C表代表汽车、轮船和飞机的捐赠。这样，你就可以把该捐赠抵税。与学生有关的有两个表格。一是1098-E表，代表学生贷款利息。二为1098-T表，表示学费支付数额。该表可作为所有的教育信用和学费抵税。
常见的 W2 和 1099 有什么区别？傻傻分不清楚？
报税表根据工作性质的不同分为两种W2和1099
W2表格
填写W2的属於全职员工，是需要准时上班下班的上班族，公司会在每次发放工资的时候扣税，如每个员工都需要扣减工资总额7.65%的社会安全金，同时，公司老板还要为你付另外的7.65%社会安全金。
通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2，列出去年所得的收入。如果纳税人到了2月1日你还没有收到一份W-2格式，就应该主动联络你的雇主。
W-2：报告工资，小费，提前发放的低收入优惠，抚养人的优惠，雇主贡献的医疗费保健MSA，HEALTH SAVING。
W2-G：果你的手气很好，在赌场里赚了一大笔钱，你就能收到赌博赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了，这笔钱是要交税的。但是，赌博损失也可以在退税表上抵消。
1099表格
填写1099表的员工不属於全职员工，通常不需要受公司上班时间限制，如以佣金作为主要收入的销售员，其收入不需要每月扣税，但年度报税的时候，自己需要交纳收入总额15.3%的全额社会安全金。
1099表是一个大家族。如果你有投资，你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如：
1099-B：出售股票和其它证券而获利
1099-DIV：红利收入，资本利得，投资支出和交过的外国税。
1099-G：失业金，州和地方政府退税。
1099-INT：利息，提前提款罚金，投资支出，所付外国税.
1099-MISC：租金，版权，自雇业主收入。
1099-OID：债券发行折扣，提前提款罚金，投资支出。
1099-R：提领IRA退休计划和年金额。
1099-S：出售物业的收入。
各自优点
W2的好处是：老板为你支付了一半的社安金，自己只需要付一半。
1099的好处是：与工作直接相关的费用可以抵税。比如用於工作的交通费用、宣传品、办公用品，甚至宴请客户的餐费，也可以抵税。填写1099表一定要注意抵税的部分要与收入相符，而且开支一定要与工作直接相关。但要注意的是，用於抵税的费用，一定要保存收据，尽管会计师并不要求报税者出示收据，但一旦国税局查帐，需要报税者提交收据之类的证明，这些收据需要保留三年。
对大多数人来说，想到报税可能会有一点手足无措的感觉，特别是如果你准备自己整理报税材料的话。有条理是简化这一过程的关键。在开始之前，要收集报税必需的信息，包括你的W2税表、利息清单、学校税、房产税、收据和其他适用信息，还有你上一年纳税申报表的副本。现在你已经理清了头绪并准备好了。你会觉得报税比你想像的简单的多。那么都有哪些途径可以进行报税呢？
选择报税的三种方法…
购买一个在你经济承受范围内的IRS（美国国内税务局）认可的税务准备和E-file报税软件。通常在零售店、办公用品点或者网上能买到。这些程序一般会写明是供个人、商业或者两者一起使用。要注意的是，一般情况下，只有美国公民、绿卡持有者，或者是外籍居民（resident alien）才可以利用软件报税。你可信赖的程序软件包括：
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TurboTax
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H&R Block At Home
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TaxAct
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TaxSlayer.com
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CompleteTax
打开税务申报软件，填入全部所需信息。程序会提示报税者特定的信息，帮助你在你的文件上定位，简化工作。在这一过程中，你的税务准备软件主要会要求你提供下面两类内容：
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收入：你在这一年里挣得所有钱，不管是工作，兼职，或者自己卖东西，都算收入。你变现、销售或者继承的资产也包括在内。
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扣除额：政府允许你从税款中去除一些满足所限条件的开销，如：健康保险、退休账户、车辆注册费、合同费用。
检查错误。运行程序自带的自检功能。如果检测到了未填项目，程序会指导你修改。检查时要留意常识性错误。申请表中一个小小的打字错误或者漏填，可能会严重改变你的应付税额或你预期收到的退款。
2.人工报税
你需要意识到你自己做这件事会增加错误的风险。IRS鼓励还在手动报税的人使用电子报税或税务准备软件，以节省开销并减少申报表中的错误，IRS估计人工填写的申报表约有20%的错误率，而软件只有1%。如果你担心申报表有错，最好还是坚持使用软件，这样可以随时发现错误。
去图书馆或者邮局取报税材料包。因为现在自己准备材料的人少了，纳税人不会在收到邮件寄来的材料。在IRS 网站也可以下载相关的表格。
根据指导手册，准备联邦和州的税务材料。在相关表格上整齐地填好相关信息。最好使用黑色钢笔。填入关于你收入的项目——包括工作、合同、资产或证券——然后填写免除项信息。
3.聘请专业人士
找有经验的会计师帮你填写报税单。许多个人和企业都依赖有资质的公共会计、律师或者全国的税务连锁机构帮助准备报税。
向专业人士提供你的信息。这应该包括W-2（或其他表格）、收据、注册小票等等。你要提供电话号码，以便有问题或者缺少材料时能够联系到你。
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李宏建会计师
10年 中美注册会计师经验
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