本文来源：中国财经
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人民币近期明显走弱，为防堵再次出现资金大量外逃，中国经营报报导，中国国家外汇管理局正全面严查蚂蚁搬家、地下钱庄、内保外贷、虚构贸易合同、虚假转口贸易等五大资金非法外流管道。
报导指出，今年以来，人民币兑美元汇率持续贬值，一些富豪又开始偷偷将资金转移出境。
由于目前中国民众每人每年换汇上限为5万美元，不少人因而采取多种非法的手段，将资金转往海外。
对此，外汇局日前也上网通报27宗典型的个人与机构外汇违规案例，并强调将加强外汇市场监管，依法查处各类外汇违法违规行为，严厉打击虚假、欺骗性交易。
中国经营报整理这27宗典型案例指出，外汇局当前打击的非法管道主要有五大类，第一类即是俗称的“蚂蚁搬家”，亦即透过人头帐户，利用每人每年5万美元的购汇额度，化整为零将资金转往海外。
外汇局此次就公布一位赵姓民众，于2016年1月至2017年12月，利用55人的个人年度购汇额度，将个人资产分拆购汇后汇往境外，非法转移资金达245.万美元。因其行为已构成“逃汇”行为，遭处以人民币116万元罚款。
目前若出现五个以上不同个人，同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构；或个人在七日内从同一外汇储蓄帐户五次以上提取近等值1万美元外币现钞；或同一个人将其外汇储蓄帐户内存款，划转至五个以上直系亲属等情况，都可能被视为是“蚂蚁搬家”行为。
此外，近来颇为盛行的企业“内保外贷”，也被外汇局盯上。
“内保外贷”是指利用在境外开设子公司，由境内母公司以境内资产向境内银行抵押取得授信额度后，其子公司即可获得银行的海外机构外汇贷款，顺利将资金转往海外。
民生银行厦门分行即被外汇局认定，于2014年8月至2016年12月违规办理内保外贷案，遭重罚人民币2240万元。
此外，过去已十分常见的透过地下钱庄、虚构贸易合同及虚假转口贸易等方式，将资金违规转往境外，依然是官方紧盯的逃汇手法。
外汇局重拳打击外汇违规
13家银行吃巨额罚单
日前，国家外汇局再度通报外汇违规案例，共有27起。其中，有13家银行吃巨额罚单；包括支付宝、财付通等在内的第三方支付机构首次出现在通报的违规案例中，以彰显外汇局打击各类外汇违法违规行为的力度。
数据显示，上半年共查处外汇违规案件1354件，罚没款3.45亿元，同比分别增长19.7%和59.5%。其中，查处金融机构违规案件455件，企业违规案件340件，个人违规案件559件。
外汇局方面表示，2018年以来，外汇局针对银行、第三方支付机构、企业转口贸易等重点主体和业务开展专项检查，严厉打击各类外汇违法违规行为。
◇ 5起涉及第三方支付
此次最新公布的27起违规案例中，4起涉及个人非法买卖外汇或非拆逃汇，13起涉及银行违规办理相关外汇业务，5起涉及第三方支付公司违反外汇管理规定，其余为企业违反外汇管理规定。
在所公布的13家银行中，虽然银行因不同类型的外汇业务违规而被罚，但被罚的原因本质上都是因为办理外汇业务时，未按规定审核业务材料，业务开展不审慎。
归纳这13家银行所违规的外汇业务可以发现，转口贸易购付汇、贸易融资、内保外贷、个人购售汇业务是“重灾区”。其中，转口贸易购付汇时，银行常因未按规定尽职审核转口贸易真实性，在企业提交虚假提单、失效或与交易无关提单、重复提交提单的情况下因审核不严，违规为企业办理转口贸易购付汇业务。
值得注意的是，本次公布的违规案例受罚力度较大。不少违规银行被处以百万以上罚款，并暂停一段时间的相关外汇业务。
例如，在这13家银行中，被罚没款最多的是民生银行厦门分行。2014年8月至2016年12月，民生银行厦门分行在办理内保外贷签约及履约付汇时，未按规定对债务人主体资格、贷款资金用途、预计还款资金来源、担保履约可能性及相关交易背景进行尽职审核和调查。最终，被外汇局处以罚没款2240万元，暂停对公售汇业务三个月。
◇ 智付支付再次被开千万元级罚单
除了银行是受罚重点外，在此次公布的27起违规案例中，多家第三方支付机构也是首次出现在被通报的受罚案例中，其中不乏支付宝、微信财付通这类第三方支付巨头。
其中，2014年1月至2016年5月，支付宝因超出核准范围办理跨境外汇支付业务，且国际收支申报错误，被处以罚款60万元。2015年1月至2017年6月，财付通未经备案程序为非居民办理跨境外汇支付业务，且未按规定报送异常风险报告等资料，亦被处以罚款60万元。
不过，证券时报记者查阅资料发现，支付宝和财付通的处罚信息此前就已公示，处罚时间是在去年底。据了解，2017年以来，相关部门针对第三方支付机构开展的跨境外汇支付业务专项检查，暴露出部分第三方支付机构在展业中的“高危漏洞”。其中，第一大风险是交易真实性审核风险；第二大风险是超范围经营风险；第三大风险是本外币监管套利风险。
相比于银行动辄上百万的罚单规模相比，第三方支付机构多被罚几十万。不过，此次也有一家第三方支付机构“吃到了”千万级以上的大罚单。
2016年1月至2017年10月，智付电子支付有限公司凭虚假物流信息办理跨境外汇支付业务，金额合计1558.8万美元。外汇局方面表示，此案构成逃汇行为，严重扰乱外汇市场秩序，性质恶劣，处以罚款1530.8万元。
但值得注意的是，这不是智付第一次被开千万级以上罚单。今年4月，外汇局深圳市分局还依据《中华人民共和国外汇管理条例》对智付公司给予警告，合计处以罚款1590.8万元。罚单显示，智付支付的违规行为包括：违反外汇账户管理规定的逃汇行为，未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料。
可见，智付在逃汇方面有前科，且多次作案被罚。央行深圳中心支行曾表示，智付公司为境外多家非法黄金、炒汇类互联网交易平台提供支付服务，通过虚构货物贸易，办理无真实贸易背景跨境外汇支付业务。
虽然上半年我国跨境资金流动形势尚稳，但近期由于人民币兑美元的快速贬值，也加剧了跨境资金流出的压力。7月25日，由国家金融与发展实验室发布的《中国金融风险和稳定报告2018》认为，2017年初至2018年4月底，在美元大幅回调带动下，人民币汇率累计升值超过8.5%，远超市场预期。但随着贸易摩擦不断反复加剧、美联储加息节奏加快、中美利差缩窄、美国经济增长提速，未来一段时间美元指数可能会继续走高，人民币汇率短期贬值风险加大，资本流动也会面临流出压力。
报告提醒，在极端的多渠道叠加和信心短期冲击的情形下，资产价格（股市和房价）下跌、资本外流加剧，人民币贬值、外汇储备下降，信贷紧缩和宏观经济承压等冲击同时出现，这应是短期金融稳定需要避免出现的局面。
外汇局方面表示，下一阶段，将保持外汇行政执法跨周期的稳定性、连续性和一致性，严厉打击虚假、欺骗性交易和非法套利等资金“脱实向虚”行为，严厉打击地下钱庄、非法外汇交易平台等违法违规活动。
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